國家外匯管理局福建省分局網(wǎng)站于昨日公示的外匯行政處罰信息表(閩匯罰〔2020〕19號)顯示，福州宏發(fā)房地產(chǎn)有限公司使用無(wú)真實(shí)交易基礎的發(fā)票、合同等辦理資本金結匯，違反了《中華人民共和國外匯管理條例》(國務(wù)院令第532號)第二十三條、《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結匯管理方式的通知》(匯發(fā)〔2015〕19號)第五條第一項規定。

　　國家外匯管理局福建省分局依據《外匯管理條例》第四十一條第二款規定，責令對其非法結匯資金予以回兌，并處罰款376.67萬(wàn)元人民幣。

　　經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢(xún)發(fā)現，福州宏發(fā)房地產(chǎn)有限公司成立于1993年2月19日，注冊資本1325萬(wàn)美元，該公司為美國福發(fā)貿易進(jìn)出口公司全資子公司。

　　《中華人民共和國外匯管理條例》(國務(wù)院令第532號)第二十三條規定：資本項目外匯及結匯資金，應當按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機關(guān)批準的用途使用。外匯管理機關(guān)有權對資本項目外匯及結匯資金使用和賬戶(hù)變動(dòng)情況進(jìn)行監督檢查。

　　《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結匯管理方式的通知》(匯發(fā)〔2015〕19號)第五條規定：進(jìn)一步規范結匯資金的支付管理

　　(一)外國投資者、外商投資企業(yè)及其他相關(guān)申請主體應按規定如實(shí)向銀行提供相關(guān)真實(shí)性證明材料，并在辦理資本金結匯所得人民幣資金的支付使用(包括外匯資本金直接支付使用)時(shí)填寫(xiě)《直接投資相關(guān)賬戶(hù)資金支付命令函》(見(jiàn)附件)。

　　(二)銀行應履行“了解客戶(hù)”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則，在為外商投資企業(yè)辦理資本金對外支付及結匯所得人民幣資金支付時(shí)承擔真實(shí)性審核責任。在辦理每一筆資金支付時(shí)，均應審核前一筆支付證明材料的真實(shí)性與合規性。銀行應留存外商投資企業(yè)外匯資本金結匯及使用的相關(guān)證明材料5年備查。

　　銀行應按照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機構外匯業(yè)務(wù)數據采集規范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)的要求，及時(shí)報送與資本金賬戶(hù)、結匯待支付賬戶(hù)(賬戶(hù)性質(zhì)代碼2113)有關(guān)的賬戶(hù)、跨境收支、境內劃轉、賬戶(hù)內結售匯等信息。其中，結匯待支付賬戶(hù)與其他人民幣賬戶(hù)之間的資金劃轉，應通過(guò)填寫(xiě)境內收付款憑證報送境內劃轉信息，并在“發(fā)票號”欄中填寫(xiě)資金用途代碼(按照匯發(fā)[2014]18號文件中“7.10結匯用途代碼”填寫(xiě));除貨物貿易核查項下的支付，其他劃轉的交易編碼均填寫(xiě)為“929070”。

　　(三)對于企業(yè)確有特殊原因暫時(shí)無(wú)法提供真實(shí)性證明材料的，銀行可在履行盡職審查義務(wù)、確定交易具備真實(shí)交易背景的前提下為企業(yè)辦理相關(guān)支付，并應于辦理業(yè)務(wù)當日通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統向外匯局提交特殊事項備案。銀行應在支付完畢后20個(gè)工作日內收齊并審核企業(yè)補交的相關(guān)證明材料，并通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統向外匯局報告特殊事項備案業(yè)務(wù)的真實(shí)性證明材料補交情況。

　　對于外商投資企業(yè)以備用金名義使用資本金的，銀行可不要求其提供上述真實(shí)性證明材料。單一企業(yè)每月備用金(含意愿結匯和支付結匯)支付累計金額不得超過(guò)等值10萬(wàn)美元。

　　對于申請一次性將全部外匯資本金支付結匯或將結匯待支付賬戶(hù)中全部人民幣資金進(jìn)行支付的外商投資企業(yè)，如不能提供相關(guān)真實(shí)性證明材料，銀行不得為其辦理結匯、支付。

　　《外匯管理條例》第四十一條規定：違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關(guān)責令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結匯的，由外匯管理機關(guān)責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

　　以下為原文：