資金預算管理的加強和規范，可以提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金風(fēng)險，確保企業(yè)持續平穩健康發(fā)展，為此，中國二十二冶集團裝配式公司以持續強化現金流管理為抓手，在提高資金預算準確度方面提出行之有效的方法，逐步規范資金使用，取得了良好成效，展現財務(wù)創(chuàng )造價(jià)值的能力。

　　提高基層管理人員的資金預算意識，提高其對資金預算管理的認同感。裝配式公司杜絕項目部財務(wù)人員閉門(mén)造車(chē)的行為，以項目策劃、施工組織方案為依據，以業(yè)務(wù)流程為基礎，各部門(mén)相互協(xié)同，認真組織編制項目資金預算，在以收定支的基礎上做到業(yè)務(wù)預算與資金預算有效銜接；其次加強項目前期現金流預測工作，在合理預計工程進(jìn)度的基礎上，按合同規定條款預測回收金額和回款時(shí)間，如遇特殊情況，及時(shí)調整月份預算；第三落實(shí)預算責任，做好過(guò)程管理，做到動(dòng)態(tài)調整預算方案，并依計劃推進(jìn)落實(shí)，按月跟蹤分析預警，嚴格控制預算外的支出；第四對于資金比較緊張的項目，要盡量提高對現場(chǎng)突發(fā)情況的預警和預測能力，充分考慮到預算額度，做好統籌調劑與分配工作。

　　裝配式公司注重強化預算引領(lǐng)，編制2022年企業(yè)預算，以基層項目實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況預測為基礎，通過(guò)“三上三下”形式，夯實(shí)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，明確指標責任，提升了整體預算編制的質(zhì)量。以企業(yè)年度預算為基礎，加強部門(mén)協(xié)同，在建項目制定進(jìn)度策劃書(shū)，已完項目制定竣工結算策劃書(shū)，包含進(jìn)度、結算、回款整體節點(diǎn)安排，按節點(diǎn)分解指標任務(wù)，建立考核機制，簽訂責任書(shū)；強化資金平衡測算整體質(zhì)量，從測算、執行到考核形成閉環(huán)管理，有效防范資金風(fēng)險。匯總測算公司年度資金收支計劃，整體籌劃年度資金安排；在年初整體資金狀況受內外部大環(huán)境影響的情況，調整資金平衡側重點(diǎn)，優(yōu)先保證項目履約資金需求，為資金收入持續開(kāi)源打下基礎；針對投標及新開(kāi)項目開(kāi)展全周期的資金收支測算活動(dòng)，將資金策劃真正的嵌入到投標業(yè)務(wù)及項目策劃當中；合理運用集團借款政策，滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求和員工工資、保險發(fā)放繳納。

　　此外，裝配式公司及時(shí)梳理公司應付賬款、其他應付款拖欠款情況，已按欠款金額、類(lèi)別進(jìn)行了統計；對于不再合作、小額欠款的擬在資金充裕的情況下每月申請部分資金分批支付，完工項目大額欠款通過(guò)抵賬+配資的模式進(jìn)行支付，在建項目督促盡快回款支付，避免訴訟風(fēng)險。以合規管理自查、“先招待后申請”問(wèn)題開(kāi)展立行立改、項目工程檔案資料年度檢查等專(zhuān)項行動(dòng)發(fā)現的問(wèn)題為基礎，規范會(huì )計基礎資料，并進(jìn)行整改、下發(fā)提示函。

　　資金是企業(yè)生存發(fā)展的命脈之所在，而以全面優(yōu)化資金流量預算作為抓手，有利于科學(xué)有效地掌控全局，從而不斷提升收支過(guò)程管控能力，最終讓企業(yè)在改革發(fā)展的浪潮中，勇立潮頭，始終立于不敗之地。(軼群)